Kleinunternehmer-Rechnung erstellen: Darauf solltest du achten
Auch eine Rechnung ohne Umsatzsteuerausweis braucht klare Pflichtangaben. Hier findest du die wichtigsten Punkte für die Kleinunternehmer-Rechnung und einen Generator mit passendem Steuerfall.
Kleinunternehmer-Rechnung erstellen →Stand: 28. September 2026 · Keine Rechts- oder SteuerberatungWas die Kleinunternehmerregelung 2026 bedeutet
Nach § 19 UStG sind Umsätze eines in Deutschland ansässigen Unternehmers unter den dort genannten Voraussetzungen steuerfrei. Seit 2025 nennt das Gesetz dafür eine Grenze von 25.000 Euro Gesamtumsatz im vorangegangenen Kalenderjahr und 100.000 Euro im laufenden Kalenderjahr.
Ob die Regelung auf dich und einen konkreten Umsatz zutrifft, solltest du fachlich prüfen. Die Auswahl „Kleinunternehmerregelung“ im Generator ersetzt diese Einordnung nicht.
Was auf die Rechnung gehört
Die allgemeinen Pflichtangaben einer Rechnung bleiben wichtig. Der Unterschied liegt vor allem in der Steuerdarstellung: Umsatzsteuer wird nicht gesondert ausgewiesen. Stattdessen sollte die Rechnung einen eindeutigen Hinweis auf die angewendete Steuerbefreiung enthalten.
- vollständige Namen und Anschriften von dir und deinem Kunden
- Steuernummer oder – falls passend – Umsatzsteuer-Identifikationsnummer
- Rechnungsdatum, eindeutige Rechnungsnummer und Leistungsdatum
- nachvollziehbare Beschreibung, Menge, Einzelpreis und Gesamtbetrag
- klarer Hinweis auf die Steuerbefreiung nach § 19 UStG
- Zahlungsziel und Bankverbindung für eine eindeutige Abwicklung
Umsatzsteuer nicht versehentlich ausweisen
Wenn du die Kleinunternehmerregelung anwendest, solltest du im Beleg weder einen Umsatzsteuersatz noch einen Umsatzsteuerbetrag als geschuldete Steuer ausweisen. Prüfe deshalb Steuerstatus, Positionen und Gesamtbetrag vor dem Versand besonders sorgfältig.
Auftragstools speichert den gewählten Steuerstatus nur lokal und übernimmt ihn in neue Belege. Bereits erstellte Rechnungen bleiben als eigener Stand erhalten.
Kurz beantwortet
Darf ein Kleinunternehmer Umsatzsteuer ausweisen?
Bei Anwendung der Kleinunternehmerregelung wird Umsatzsteuer grundsätzlich nicht gesondert ausgewiesen. Ein unrichtiger Steuerausweis kann steuerliche Folgen haben.
Braucht eine Kleinunternehmer-Rechnung eine Rechnungsnummer?
Ja. Auch hier gehört eine einmalig vergebene Rechnungsnummer zu den üblichen Pflichtangaben.
Kann ein Kleinunternehmer eine XRechnung erstellen?
Auftragstools kann den Steuerfall Kleinunternehmerregelung in einer XRechnung abbilden. Ob du im konkreten Fall eine E‑Rechnung ausstellen musst, hängt von den geltenden Regeln und Übergangsfristen ab.